Что выбрать: перевозку груза с НДС или без? В чем выгода для Клиента?

На рынке логистических услуг много компаний, предлагающих услуги грузоперевозок. Кто-то работает с НДС, кто-то без? Есть ли разница для Клиента по какому формату работать?

Для начала давайте разберемся, что такое НДС? Когда появился налог и как менялась ставка.

НДС – это налог на добавленную стоимость.

Когда появился НДС?

Многие налоги, такие как земельный, акцизы, известны очень давно, но НДС стал применяться только в 20-ом веке. Сначала в Европе, и уже к концу века в России. Предпосылкой для развития налоговой системы явилась нехватка бюджетных средств, а связано это было с большими военными расходами.

В 1957 году был подписан договор о создании Европейского экономического сообщества, который обязывал вступившие в него государства упорядочить свои налоговые системы для создания единого рынка. В последующем законодательный акт менялся, вносились правки, дополнения и уже в 1992 году система обложения НДС была включена во все налоговые законодательства стран-членов ЕЭС. Система стала проще и универсальнее, так как установился единый механизм взимания для всех плательщиков.

В России НДС так же действует с 1992 года. Порядок исчисления налога и его уплаты первоначально был одобрен законом «О налоге на добавленную стоимость». С 2001 года налог на добавленную стоимость регулируется главой 21 Налогового кодекса РФ. В момент введения ставка НДС составляла 28%, затем была понижена до 20%, с 1 января 2004 года еще понижена до 18%, а с 1 января 2019 года составляет 20%.

Кто является плательщиком НДС?

Это юридические и физические лица, занимающиеся коммерческой деятельностью. Объектом налогообложения является оборот товара, объем оказанных услуг, а также объем производственных работ. Налогооблагаемая база определяется из расчета стоимости, добавленной на каждой стадии производства и обращения, включая заработную плату с начислениями, амортизацию, проценты за кредит, прибыль и расходы общего характера (рекламу, транспорт, электроэнергию и т.д.), но при этом стоимость средств производства и материальных затрат исключается из облагаемого оборота. Налогообложению подлежит не весь товарооборот, а лишь прирост стоимости. При уплате и расчете НДС предусмотрена система льгот.

Влияние НДС на расходы перевозчика на УСН

Даже работая без НДС, перевозчик постоянно сталкивается с этим налогом. Плательщик НДС по закону — бизнес, но он перекладывает налог на своего покупателя, закладывая его в цену товаров и услуг. В результате, перевозчик на упрощенке косвенно уплачивает НДС за своих подрядчиков и поставщиков. Для перевозки груза нужны машина, топливо, запчасти и расходные материалы, а также техническое обслуживание. Если продавцы этих товаров и услуг работают на общей системе налогообложения (ОСНО), НДС будет включен в цену, которую платит перевозчик. Лизинговая деятельность также облагается НДС, что увеличивает расходы перевозчика.

Например, заправляя машину топливом на 270 000 рублей каждый месяц, перевозчик платит заложенные продавцом 20% НДС, то есть 45 000 рублей. Также 20% НДС добавляется к платежам за лизинг тягачей и полуприцепов, запчасти, шины и услуги подрядчиков, таких как сервисы и автомойки. Таким образом, компания на УСН как покупатель передает государству значительные суммы через продавца, хотя формально освобождена от уплаты НДС.

Возмещение НДС и его выгода для перевозчиков

Чтобы понять, как работа с НДС может быть выгодна перевозчикам, необходимо разобраться в механизме расчета налога. Перевозчик на ОСНО имеет право компенсировать свои платежи с помощью налогового вычета, что означает возможность уменьшить сумму налога, который он платит в бюджет, на сумму НДС, уже уплаченную в составе цены товаров и услуг своим поставщикам.

Например, выставляя клиенту счет на 300 000 рублей, перевозчик включает в эту сумму 20% НДС, то есть 50 000 рублей. Этот налог называют исходящим НДС. Чтобы оказать услуги клиенту, перевозчик закупает топливо, запчасти, обслуживает и ремонтирует технику, делая лизинговые платежи. Если все это было оплачено контрагентам на ОСНО, 20% этих расходов можно учесть как входящий НДС. В результате, перевозчик платит государству только разницу между исходящим и входящим НДС.

На декларацию вычета НДС отводится три года. Компания может выбрать — возместить НДС сразу и получить деньги на расчетный счет из бюджета или возмещать постепенно, уменьшая платежи к уплате. Некоторые компании предпочитают распределять финансовую нагрузку на бизнес, декларируя входящий НДС по частям, особенно при высоких расходах на технику и оборудование.

Влияние НДС на получение крупных заказов

Расчет входящего и исходящего НДС отражается в декларации, подаваемой в налоговую раз в квартал. Чем больше расходов на НДС перевозчик включит в декларацию, тем больше будет налоговый вычет или возмещение. Компании и ИП на ОСНО стараются работать только с поставщиками товаров и услуг, которые также работают с НДС.

Начинающим перевозчикам важно закрепиться на рынке, наработать стабильный поток заказов и репутацию надежного партнера. Крупные грузоотправители обычно работают на ОСНО и предпочитают перевозчиков, которые могут предоставить входящий НДС, сокращая тем самым свою налоговую нагрузку. Также для крупных заказчиков перевозчик на общей системе налогообложения служит гарантией надежности, поскольку подает финансовую отчетность в налоговую и проходит проверки.

Таким образом, работа с НДС не только помогает перевозчикам оптимизировать свои расходы, но и открывает доступ к крупным и стабильным заказам, способствуя росту и развитию бизнеса.

Перевозки с НДС: в чем выгода для Клиента?

Давайте рассмотрим преимущества работы с транспортными компаниями, которые работают по системе НДС на перевозку грузов:

• - Гарантия надежности транспортной компании, так как все декларации подаются в контролирующие органы, где документы тщательно проверяются и сверяются;
• - Упорядоченная система бухгалтерского учета, что исключает большое количество ошибок и некорректного оформления первичной документации;
• - Возможность ведения электронного документооборота, который облегчает процесс передачи и приема документов;
• - Полная страховая ответственность транспортной компании.

И главное преимущество, это возможность заказчика возместить уплаченный налог.

Если транспортная компания осуществляет перевозку грузов без НДС, то риски уплаты налога полностью возлагаются на Клиента!!!

Надеемся наша статья была вам полезна и ответила на вопрос, почему выгоднее сотрудничать с транспортной компанией, работающей с НДС на перевозки по общей системе налогообложения.

Все тарифы на услуги Очаковской Логистической Компании уже включают НДС.

Если вам нужен консультация о транспортных услугах по перевозке грузов с расчетом НДС, вы всегда можете обратиться к нашим специалистам как по телефону, так и через форму обратной связи на сайте ООО «О.Л.К.».